שאלה ליועצי המס בינכם

האם לאדם אשר לא הייתה לו הכנסה מעבודה בשנת מס מסויימת יש אפשרות להנות מנק' הזכות על מנת להוריד את נטל מס רווחי הון מרווחי הון שהיו לו באותה השנה ?

לא מדובר באדם שמוגדר (או מעוניין להיות מוגדר) כסוחר בשוק ההון מבחינת מס הכנסה

כן ניתן. למרות שהבנק יגבה מראש את המס ואתה תצטרך לבצע בקשה להחזר מס.

תודה!

איך מבצעים את הבקשה הזו ? האם על גבי טופס מיוחד ? או שמס הכנסה יודע להתחשב בנתון כשמגישים דוח שנתי ?

והיכן כתוב שניתן להשתמש בנק' הזכות על מנת לקזז תשלום מס רווחי הון ?

בנוסף, עד איזה רווח שנתי פטורים מתשלום המס ?

יש לך את הטופס 1301 (דיווח שנתי).

אתה יכול דרך האינטרנט(דיווח מקוון) או לבוא למשרדי מס הכנסה לפי מקום מגוריך.

אם צריך עזרה, דבר איתי בפרטי.

למה אתה צריך להגיש דוח שנתי ? אתה עוסק פטור/מורה/בעל מניות בחברה ?

אם לא, אז כל מה שנדרש זה בינואר להגיש בקשה להחזר מס פה : http://taxes.gov.il/IncomeTax/Pages/IncomeTaxGuides/IncomeTaxGuideHakalot.aspx

יוסי תודה, איפה מופיע שיש אפשרות לקזז רווחי הון עם נק' זיכוי בטפסים ששלחת ?

להבנתי אני צריך להגיש דוח שנתי מכיוון שיש לי חשבון ני"ע זרים ללא ניכוי מס במקור

עשיתי ניסוי בסימולטור של מס הכנסה, בצד של אחד מבני הזוג רשמתי את כלל פרטי השכר כפי שמופיעים בתלוש ה 106. בשדה של בן הזוג השני לא הכנסתי כלום פרט לנק' זכות על תושבות ישראלית. בדקתי שאכן הפרש המס לפי הסימולטור הוא 0 ש"ח.

חזרתי למסך הקודם והוספתי רווח של 1000 ש"ח בשדה 141 בשביל לדמות רווח הון.

כל פי הבנתי, על רווח הון של 1000 ש"ח יש 250 ש"ח מס.

אבל, מכיוון שלתושב יש 2.25 נק' זכות, המס היה אמור להתקזז והתוצאה שאני מצפה לה היא הפרש מס של 0. מדוע במקרה כזה כשמריצים את הסימולטור מקבלים הפרש של 250 ש"ח בחובה לטובת מס הכנסה ?

תסתכל טוב טוב בטופס

תראה שאת החישוב הוא מצרף להכנסות בת הזוג כיוון שזו הכנסת התא המשפחתי.

תרצה לעשות הפרדה רק בדו"ח המקוון או ידני במס הכנסה

ישה, אם אני מבין נכון את דבריך אז אם אחליף בין בני הזוג בסימולטור כך שבן הזוג יהיה העובד ובת הזוג הלא עובדת ואריץ את הסימולציה אני כן אראה את הזיכוי במס רווחי הון. איך מבצעים את ההפרדה בדוח המקוון של מס הכנסה ? או בידני ?

השאלה העיקרית היא אם ניתן להפריד בין ההכנסות האלה מעבודה מחד להכנסות מניירות

ערך מאידך כך שייעשה חישוב נפרד להכנסה של בת הזוג ולהכנסה שלך מניירות ערך.

רק במקרה כזה אכן תראה את ההשפעה של נקודות הזיכוי על ההכנסה.

מקרה כזה נדיר והוא יכול לחול במקרה שניירות הערך התקבלו אצלך בירושה או שאכן תוכיח כי אתה עוסק בניירות ערך מה שאתה לא רוצה